Ao conceito de diário contabilístico está associada, comummente, a necessidade de um correto arquivo dos documentos contabilísticos, de forma numericamente ordenada, tipificando o mecanismo de controlo.
A tabela de Diários, disponível na opção de menu Contabilidade > Configuração > Diários, está pré-configurada, apresentando os tipos de diários mais comuns e configurados de acordo com o disposto na Portaria nº 302/2016, de 2 de dezembro.
No entanto, o utilizador pode editar os diários disponibilizados, bem como promover a criação de novos diários.
A listagem de diários apresenta a lista de diários criados e ativos, com referência ao identificador, tipo e periodicidade.
A periodicidade permite definir o período a considerar para a numeração do diário: mensal ou anual; se mensal, os primeiros dois dígitos identificam o mês, sendo que no mês seguinte, a numeração é reinicializada; se anual, é seguida a numeração contínua ao longo do ano.
Na linha de cada diário apresentado na listagem, está disponível o menu de opções, que permite aceder à caixa de diálogo de edição do diário, através da opção Editar diário, ou anular o diário, através da opção Remover diário.
Para criar um novo diário, deverá clicar no botão Novo Diário, que abrirá a caixa de diálogo de criação de um novo diário.
Na criação de um novo diário é apresentado o seguinte formulário:
O campo Identificador permite a introdução do código / sigla de identificação do diário, enquanto o campo Nome permite a introdução da descrição a atribuir ao diário.
O campo Tipo permite a seleção do tipo de diário a criar, de acordo com a lista abaixo:
- Abertura: diário onde são realizados os movimentos de abertura de exercício;
- Apuramento de resultados: diário onde devem ser lançados os movimentos de apuramento, permitindo, posteriormente, a emissão de balancetes com inclusão dos movimentos de apuramento. De referir que estes movimentos são exportados no SAF-T(PT) como TransactionType = “A”– Apuramento de resultado.
- Retificação: diário sugerido para registo de movimentos retificativos e de regularização; Estes movimentos são exportados no SAFT-T(PT) como TransactionType = “R” – Regularizações do período de tributação;
- Movimentos de ajustamento, diário sugerido para registo de movimentos de ajustamento. Estes movimentos são exportados no SAF-T(PT) como TransactionType = “J”– Movimentos de ajustamento.
Por último, o campo Periodicidade permite definir o comportamento do numerador do diário respetivo - Mensal ou Anual.
Na opção periodicidade Mensal, o número de lançamento segue uma sequência de numeração ao longo do mês, sendo que os primeiros dois dígitos identificam o mês. É, portanto, sugerido o numerador com a informação Mês / Número de Lançamento, reiniciando a numeração a cada mês.
Na opção periodicidade Anual, o número de lançamento segue uma sequência única de numeração ao longo do exercício. É, portanto, sugerido o numerador com a informação Número de Lançamento.